Rozliczanie podatku od kryptowalut w 2025 roku może być wyzwaniem, zwłaszcza przy zmieniających się przepisach. W naszym materiale pokazujemy, jak krok po kroku przygotować się do zgłoszenia dochodów z krypto, udokumentować koszty i uniknąć błędów, które mogą przyciągnąć uwagę urzędu skarbowego. To praktyczny przewodnik dla każdego, kto chce legalnie i bez stresu uregulować swoje zobowiązania podatkowe.
Rozliczenie kryptowalut w Polsce wciąż budzi wiele pytań i emocji. Dla wielu podatników temat ten jest trudny nie tylko ze względu na dynamicznie zmieniające się interpretacje prawa, ale i brak jednoznacznych wskazówek ze strony urzędów. W 2025 roku każdy, kto w poprzednim roku uzyskał dochód z kryptowalut, będzie zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego na formularzu PIT-38. W odpowiedzi na rosnące zapotrzebowanie na rzetelną wiedzę, przygotowaliśmy wideo Jak rozliczyć kryptowaluty w 2025 roku, w którym tłumaczymy, jak bezpiecznie, zgodnie z prawem i bez stresu rozliczać przychody z kryptowalut.
W nagraniu udział wzięły ekspertki z firmy 3DOTS – Weronika Steffen, radczyni prawna i kierowniczka działu korporacyjnego i umów, oraz Paulina Gławnicka, specjalistka ds. podatków. Obie na co dzień wspierają klientów w sprawach związanych z regulacjami dotyczącymi rynku krypto – zarówno osoby fizyczne, jak i firmy oraz projekty z sektora blockchain. Ich doświadczenie oraz znajomość polskiego prawa podatkowego pozwoliły stworzyć materiał, który łączy wiedzę teoretyczną z praktyką. Poruszane w nagraniu tematy są efektem realnych problemów podatników, którzy często nie wiedzą, jak ugryźć temat odpłatnego zbycia kryptowalut czy rozliczenia dochodu z ich wymiany.
W materiale poruszamy praktyczne kwestie, z którymi inwestorzy spotykają się na co dzień. Poniżej znajdziesz odpowiedzi na najczęściej wyszukiwane pytania związane z rozliczeniem kryptowalut w Polsce:
Czy muszę rozliczyć dochód z kryptowalut w PIT-38?
Tak. Każdy, kto sprzedał kryptowaluty z zyskiem, wymienił je na fiat lub zapłacił nimi za towary czy usługi, ma obowiązek wykazania tego w formularzu PIT-38 i zapłacenia podatku od dochodu.
Czy trzeba rozliczać zakup kryptowalut?
Zakup sam w sobie nie generuje podatku, ale warto go ująć w PIT-38, by w przyszłości móc wykazać koszty uzyskania przychodu. Jeśli tego nie zrobisz, nie będziesz mógł odliczyć tych kosztów przy sprzedaży.
Co jeśli przez kilka lat nie rozliczałem kryptowalut?
Można złożyć korekty zeznań za poprzednie lata. Jeśli fiskus nie rozpoczął jeszcze żadnego postępowania, warto skorzystać z czynnego żalu i uregulować zaległy podatek – to pozwoli uniknąć odpowiedzialności karnej skarbowej.
Czym jest czynny żal i jak go złożyć w sprawie kryptowalut?
Czynny żal to pismo do urzędu skarbowego, w którym informujesz, że nie dopełniłeś obowiązku podatkowego, ale chcesz go naprawić. Musi zawierać dane podatnika, adres urzędu, opis sytuacji i potwierdzenie zapłaty zaległego podatku. Jest skuteczny tylko, jeśli urząd jeszcze nie podjął żadnych działań wobec Ciebie.
Czy zamiana kryptowalut na stablecoiny (np. USDC) to sprzedaż, którą trzeba rozliczyć?
Nie. W 2025 roku zamiana jednej kryptowaluty na inną, w tym na stablecoina, nadal uznawana jest za neutralną podatkowo. Nie trzeba jej wykazywać w zeznaniu.
Czy wypłaty z bitomatów trzeba wykazywać w PIT-38?
Tak. Wypłata środków z bitomatu to wyjście z krypto do waluty fiat – podlega opodatkowaniu i musi być ujęta w PIT-38. Trzeba zachować potwierdzenia z bitomatu.
Jak rozliczyć sprzedaż kryptowaluty w kantorze stacjonarnym?
Dokładnie tak samo jak w przypadku bitomatów. Sprzedaż kryptowaluty za gotówkę w kantorze to opodatkowane zbycie – należy je wykazać w PIT-38.
Czy płatność kryptowalutą za towar lub usługę trzeba rozliczyć?
Tak. Taka płatność jest traktowana jak sprzedaż kryptowaluty. W PIT-38 należy wykazać łączną wartość takich transakcji i obliczyć podatek od dochodu.
Czy mogę odliczyć straty na kryptowalutach?
W przypadku kryptowalut nie mówimy o „stracie” w klasycznym sensie podatkowym. Można natomiast odliczyć koszt uzyskania przychodu, czyli np. kwotę, za jaką nabyliśmy kryptowaluty. Aby móc to zrobić, trzeba mieć udokumentowany zakup – np. potwierdzenia przelewów, historię transakcji z giełd czy faktury. Jeśli nie masz dokumentów, fiskus może zakwestionować odliczenie.
Jak rozliczyć darowiznę kryptowaluty?
Darowizna kryptowalut podlega podatkowi od spadków i darowizn. Osoby niespokrewnione mogą otrzymać do 5733 zł bez podatku (w ciągu 5 lat). Najbliższa rodzina może skorzystać z całkowitego zwolnienia, o ile zgłosi darowiznę w ciągu 6 miesięcy.
Koszty uzyskania przychodu z kryptowalut to klucz do prawidłowego rozliczenia. Należy je udokumentować – najlepiej za pomocą historii transakcji z giełd kryptowalut, potwierdzeń przelewów oraz danych o poniesionych prowizjach. Koszt zakupu kryptowalut obejmuje zarówno cenę samej waluty, jak i wydatki poniesione na zakup sprzętu do kopania czy opłaty giełdowe.
Dochód obliczysz jako różnicę między przychodem a kosztem uzyskania przychodu. Jeśli poniosłeś stratę, możesz ją rozliczyć w kolejnych latach podatkowych – również w ramach tej samej deklaracji PIT-38.
Każdy, kto w 2024 roku:
Dla takich osób przygotowaliśmy praktyczny poradnik, który nie tylko wyjaśnia, jak rozliczać kryptowaluty, ale także jak zoptymalizować podatki legalnie – z zachowaniem zgodności z obowiązującymi przepisami.
Złożenie zeznania PIT-38 do 30 kwietnia 2025 roku jest obowiązkiem każdego podatnika, który w poprzednim roku osiągnął przychody z kryptowalut. Prawidłowe rozliczenie dochodu z kryptowalut pozwala nie tylko uniknąć błędów, ale również zabezpieczyć się na wypadek kontroli ze strony organów skarbowych. Dobrze udokumentowany koszt uzyskania przychodu, odpowiednie przyporządkowanie transakcji oraz znajomość zasad opodatkowania pozwolą zminimalizować ryzyko i oszczędzić czas oraz pieniądze.
Zobacz nasze wideo i sprawdź, jak krok po kroku rozliczyć kryptowaluty na formularzu PIT-38 w 2025 roku. To praktyczna dawka wiedzy dla każdego podatnika, który nie chce przepłacać ani ryzykować problemów z fiskusem.
Zadbaj o prawidłowe rozliczenie podatkowe z kryptowalut i miej spokój na cały rok ;)
.svg)
.webp){kind=logo}
