AML (Anti-Money Laundering) to procedury mające na celu przeciwdziałanie praniu pieniędzy. Regulacje te mają za zadanie powstrzymanie przepływu i wykorzystywania środków pieniężnych pochodzących z nielegalnych źródeł.
W Polsce rolę przepisów przeciwdziałających tym procederom spełnia ustawa z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Ustawa ta implementuje tak zwaną V Dyrektywę AML i dostosowuje polskie prawa do zapisów unijnych. Do czego służy ustawa AML w świecie finansów i kryptowalut? Czy może ona realnie uniemożliwić pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu? O tym piszemy poniżej!
Przepisy dotyczące AML mają za zadanie utrudniać oszustwa podatkowe i międzynarodowy przemyt, ułatwiają wykrycie nietypowych zachowań użytkowników w sieci oraz monitorowanie transakcji finansowych postrzeganych jako podejrzane. Wszystkie biura rachunkowe w Polsce mają obowiązek wprowadzić wewnętrzne procedury zapobiegające praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu odgrywa kluczową rolę w zapewnieniu, że środki finansowe są prawidłowo wykorzystywane i nie służą nielegalnym celom. W dzisiejszym globalnym środowisku biznesowym, gdzie transakcje finansowe są wykonywane na szeroką skalę, istnieje konieczność monitorowania i regulacji przepływu kapitału, aby zapobiec nadużyciom. Dlatego AML ma zasadnicze znaczenie dla ochrony przedsiębiorców przed ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.
Podmioty, takie jak banki, instytucje finansowe, kantory kryptowalut, giełdy, biura rachunkowe i inne przedsiębiorstwa, muszą przestrzegać przepisów AML i wdrożyć odpowiednie procedury. Przeciwdziałanie praniu pieniędzy polega na identyfikacji i sprawdzeniu tożsamości klientów oraz monitorowaniu ich transakcji. Przedsiębiorcy są zobowiązani do raportowania podejrzanych działań, co pozwala na skuteczne ściganie przestępców.
W ramach obowiązków związanych z procedurami AML istnieje konieczność przeprowadzania procesu weryfikacji klientów oraz monitorowania podejrzanych transakcji, aby zapobiegać praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Weryfikacja klientów polega na sprawdzeniu ich tożsamości oraz źródeł finansowania. Jest to ważny krok, który ma na celu ograniczenie możliwości korzystania z usług finansowych przez osoby, które uczestniczą w nielegalnych działaniach. Bardzo często powyższa weryfikacja jest dokonywana przy pomocy KYC, o której pisaliśmy w tym miejscu -> (linkowanie wewnętrzne dodać)
Poniższe kroki pomogą Ci wdrożyć i przestrzegać procedurę AML:
AML nakłada na instytucje finansowe, przedsiębiorców i inne podmioty szereg obowiązków związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, wynikających zarówno z krajowych przepisów, jak i międzynarodowych dyrektyw i regulacji. W celu skutecznego przeciwdziałania tym procederom, wszystkie podmioty objęte AML muszą:
Organizacje objęte przepisami AML są zobowiązane do przeprowadzania ocen ryzyka, monitorowania transakcji oraz raportowania podejrzanych działań finansowych w celu zapewnienia, że wszystkie transakcje są zgodne z prawem.
W ramach AML wprowadzono rejestr beneficjentów rzeczywistych, który ma na celu ułatwienie identyfikacji osób lub podmiotów korzystających z systemu finansowego do prania pieniędzy. Rejestr ten jest istotnym narzędziem w walce z przestępczością z sektora finansowego, gdyż umożliwia weryfikację rzeczywistych właścicieli kont bankowych, firm czy innych podmiotów. Dzięki temu możliwe jest dokładne śledzenie przepływu środków pieniężnych i wykrywanie nieprawidłowości, co ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia zgodności z przepisami AML.
Naruszenie przepisów AML może prowadzić do poważnych konsekwencji prawnych, w tym kar finansowych i innych sankcji. Ustawa z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu precyzuje zasady i sankcje dotyczące naruszenia obowiązków związanych z AML.
Wszystkie powyższe sankcje mają na celu zapewnienie skutecznego przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Przestrzeganie przepisów AML jest niezwykle istotne dla utrzymania czystego i legalnego systemu finansowego - nie tylko dla użytkowników i uczestników rynku, lecz również dla podmiotów finansowych.
Podmioty objęte przepisami AML, w tym instytucje finansowe, mają obowiązek współpracować z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej w zakresie zgodności i przestrzegania przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Współpraca ta ma na celu zapewnienie, że wszystkie podmioty działają zgodnie z obowiązującymi regulacjami AML i przeciwdziałają praniu nielegalnych środków finansowych. Generalny Inspektor Informacji Finansowej pełni nadzór nad przestrzeganiem przepisów AML i ma uprawnienia do kontrolowania i monitorowania podmiotów objętych tymi regulacjami.
FATF (Grupa ds. Opracowywania Zasad Walki z Praniem Pieniędzy) ustanawia globalne standardy dla ustawodawstwa AML. W 2014 roku FATF opublikowała wytyczne dotyczące AML dla kryptowalut, co skłoniło decydentów w jurysdykcjach będących członkami FATF do szybkiego działania. Amerykańska Sieć ds. Walki z Przestępczością Finansową (FinCEN), Komisja Europejska i dziesiątki innych organizacji regulacyjnych już prawnie uwzględniły większość zaleceń FATF dotyczących AML w kryptowalutach.
Odpowiedzialność ta jest następnie przenoszona na:
W przyszłości, Oficerowie ds. Zgodności VASP muszą nakładać obowiązek przeprowadzania kontroli KYC i regularnie monitorować podejrzane działania, aby udaremnić nielegalne transakcje, które mogą być powiązane z praniem brudnych pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. Dodatkowo, VASPs muszą zgłaszać podejrzane działania odpowiednim regulatorom i agencjom, które są odpowiedzialne za analizę przepływu środków i śledzenie nielegalnych działań do rzeczywistych identyfikatorów, przy użyciu różnych narzędzi, włączając w to analizę blockchain.
W czerwcu 2014 roku FATF wydała raport "Kluczowe definicje walut wirtualnych i potencjalne ryzyka AML/CTF", który podkreśla następujące obszary związane z kryptowalutami:
Transakcje kryptowalut zapewniają większą anonimowość niż tradycyjne metody płatności bezgotówkowych. Użytkownicy mogą handlować walutą wirtualną w internecie, a transakcje zazwyczaj charakteryzują się relacjami z klientem, które nie wymagają osobistego kontaktu, umożliwiając anonimowe finansowanie (finansowanie gotówkowe lub finansowanie przez osoby trzecie za pośrednictwem wirtualnych wymienników, które nie identyfikują odpowiednio źródła finansowania).
Ryzyka związane z AML/CTF są zwiększone, gdy mamy do czynienia z zasięgiem globalnym, ponieważ utrudnia to nadzór i egzekwowanie przepisów.
Organizacje ścigania nie mogą prowadzić śledztwa ani zajmować aktywów przeciwko jednemu centralnemu miejscu lub podmiotowi (administratorowi) - chociaż władze mogą kierować swoje działania na indywidualnych wymienników, aby odzyskać informacje o kliencie, które wymiennik może zbierać. W związku z tym transakcje walutą wirtualną zapewniają poziom anonimowości, który nie jest możliwy do osiągnięcia przy użyciu tradycyjnych kart kredytowych i debetowych lub starszych systemów płatności online.
AML, czyli przeciwdziałanie praniu pieniędzy, odgrywa kluczową rolę w zapobieganiu nielegalnym działaniom finansowym i wykorzystywaniu środków pochodzących z nielegalnych źródeł. Przestrzeganie procedur i przepisów związanych z AML zapewnia zgodność z regulacjami i wspiera uczciwość w systemie finansowym. W Polsce, implementacja ustawy z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu jest kluczowym krokiem w walce z nieuczciwymi praktykami. Regulacje te wprowadzają V Dyrektywę AML, dostosowując polskie prawo do norm unijnych. Same przepisy AML mają na celu utrudnienie oszustw podatkowych, przemytu oraz wykrycie podejrzanych transakcji finansowych.
.svg)
.webp){kind=logo}
